民间借贷作为一种重要的融资渠道，在日常生活中发挥着重要作用。然而，借贷过程中涉及的利息计算往往是一个复杂且容易引起争议的环节。本文旨在探讨民间借贷中利息计算的关键时点，并分析相关法律规定和实践中的操作方法。

首先，我们需要了解什么是民间借贷及其特点。民间借贷是指自然人、法人或其他组织之间，以货币资金为标的进行的有偿借贷行为。与银行贷款等正规金融机构相比，民间借贷通常具有以下特点： 1. 非正式性：借贷双方无需经过严格的审批程序即可达成协议； 2. 灵活性：贷款利率和期限可以根据双方的协商确定； 3. 高风险性：由于缺乏监管，借款人违约的风险较高； 4. 不规范性：借贷合同的形式多样，内容可能不够明确或存在歧义。

其次，我们来看看民间借贷利息计算的关键时点主要包括以下几个方面：

一、借款发生日 借款发生日即借款合同生效之日，是利息计算的起点。根据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条规定：“自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息”。这意味着如果借贷双方未就利息作出书面约定，则从借款发生日开始至实际还款日止，债权人无权要求债务人支付利息。

二、还款到期日 还款到期日是借款合同约定的债务人应当偿还本金及利息的最后一天。在这个关键时点上，债权人有权按照合同约定向债务人收取利息。如果借款合同中有关于逾期利率的约定，那么自还款到期日至实际还款日止，债务人需按约定支付逾期利息。

三、提前还款日 如果债务人选择提前归还借款，则提前还款日也是一个重要的时间节点。一般情况下，提前还款不影响已经产生的利息，但可能会影响后续利息的计算。例如，假设借款合同中约定了借款期限内的固定利息率，即使借款人提前还款，其已发生的利息仍应按原定方式计算。但是，如果借款合同中对提前还款有特殊约定，比如减免部分利息，则应按照约定执行。

四、法院判决确认还款义务履行日 在借贷纠纷进入司法程序后，法院会依据事实和法律做出判决，确定债务人的还款义务。法院判决确定的还款义务履行日期也是利息计算中的一个关键时点。在此之后，债务人应当按照判决所确定的金额和时间支付利息，直至全部清偿为止。

五、利息结算日 在实际操作中，借贷双方可能还会约定一个固定的利息结算日，用于定期计算和支付利息。这个时间点的设置有助于确保债权人和债务人对利息的预期一致，避免因利息计算不一致而产生纠纷。

最后，我们通过一个典型案例来说明上述关键时点的重要性：

【案例】甲公司与乙公司签订了一份为期一年的借款合同，约定年利率为8%，利息按月结息。合同还约定了每月5号为利息结算日。借款期间内，甲公司按时支付了前九个月的利息，但在第十个月未能如期支付利息。乙公司在第十一个月提出解除合同并要求甲公司立即偿还所有本息。

在这个案例中，我们可以看到以下几点： 1. 在借款发生日和还款到期日之间，利息按月计提并在月末（利息结算日）进行支付； 2. 如果甲公司在第十个月未能支付利息，则违反了合同的约定，可能导致合同被解除或被追究违约责任； 3. 即便甲公司最终在第十二个月付清了所有欠款，包括未支付的利息，但由于延迟付款，仍然可能要承担相应的滞纳金或其他惩罚措施。

综上所述，正确理解和把握民间借贷利息计算的关键时点对于保护当事人的合法权益至关重要。无论是作为债权人还是债务人，都应在订立合同时明确各方的权利和义务，并在实践中严格遵守合同条款。同时，遇到争议时应及时寻求专业法律意见，以确保自身权益得到有效维护。